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近期，一些銀行因存在掩蓋不良資產(chǎn)行為受到監(jiān)管機構(gòu)的處罰。
掩蓋不良資產(chǎn)的危害有多大？某家銀行的不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)，是分析該行信貸風(fēng)險的重要指標(biāo)；銀行業(yè)整體不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)及其變化，是研判實體經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)效的重要窗口。若此指標(biāo)失實，從單一銀行的角度看，該及時處理的風(fēng)險沒被處理，該迅速調(diào)整的經(jīng)營策略繼續(xù)推進，這很容易導(dǎo)致“小病拖成大病”；從銀行業(yè)整體的角度看，由于監(jiān)管部門難以準(zhǔn)確研判風(fēng)險全貌，政策的針對性、有效性將受損，不利于經(jīng)濟社會健康發(fā)展。
正因為危害大，監(jiān)管部門多年來一直強調(diào)，要真實暴露不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)。但總有個別銀行動歪心思粉飾數(shù)據(jù)，究其原因主要有三。首先，銀行業(yè)務(wù)人員的個人發(fā)展、晉升與不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)密切相關(guān)，若自己負(fù)責(zé)的貸款出現(xiàn)大量壞賬，不僅個人收入受影響，自身還可能被問責(zé)。其次，銀行經(jīng)營業(yè)績與不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)掛鉤，不良資產(chǎn)越多，需要核銷的壞賬也就越多，核銷壞賬對銀行的當(dāng)期利潤影響很大。再次，粉飾不良資產(chǎn)能夠掩蓋部分違法違規(guī)行為，有些信貸資產(chǎn)之所以變?yōu)椴涣假Y產(chǎn)，正是由于貸款審批環(huán)節(jié)就有貓膩。
為了不東窗事發(fā)，個別銀行不斷翻新著掩蓋手法，無形中增加了監(jiān)管難度。例如，調(diào)整貸款的計息周期或計息方式，讓“還不上的錢”變成“還沒到期的錢”；再如，在資產(chǎn)負(fù)債表上動手腳，把不良資產(chǎn)從貸款科目轉(zhuǎn)移到投資科目進行核算，延緩不良資產(chǎn)暴露時間；又如，與對手方簽訂抽屜協(xié)議、虛假轉(zhuǎn)讓，名義上將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)出去了，實際上還是由自己承擔(dān)風(fēng)險。
面對花樣繁多的隱匿手法，必須堅持強監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管，用鐵的紀(jì)律規(guī)范鐵的賬本，確保不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實暴露。此前，部分中小銀行已經(jīng)因為掩蓋不良資產(chǎn)吃了罰單。值得肯定的是，隨著防范化解金融風(fēng)險工作深入推進，不良資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)已越發(fā)嚴(yán)格，從“逾期90天計入不良”變?yōu)椤坝馄?0天計入不良”，有些銀行已將逾期30天的貸款計入不良。從短期看，這可能會抬升不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)，影響銀行當(dāng)期利潤，但從長遠看，真實、全面的數(shù)據(jù)能夠充分揭示潛在風(fēng)險，進而提升監(jiān)管部門對宏觀經(jīng)濟研判的準(zhǔn)確性和有效性。
資產(chǎn)質(zhì)量是生命線。接下來，監(jiān)管部門、銀行要協(xié)同發(fā)力，見微知著、抓早抓小，力爭走在金融風(fēng)險曲線前面。一方面，監(jiān)管部門要敢于亮劍、勇于“揭蓋子”，檢查時不能過度依賴銀行報送的“注水”材料，而要深挖數(shù)據(jù)、勤做對比，提早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、及時糾正問題。另一方面，各家銀行要嚴(yán)格落實監(jiān)管要求，關(guān)鍵是要強化內(nèi)部管理、完善治理機制，避免各項業(yè)務(wù)制度執(zhí)行不嚴(yán)、流于形式，從根源上扎牢風(fēng)險防控的籠子。
（文章來源：經(jīng)濟日報）
標(biāo)簽： 實體經(jīng)濟 信貸風(fēng)險
